Инструкция к декларации 3-НДФЛ

Это персональная инструкция и чек-лист для подачи декларации 3-НДФЛ через личный кабинет nalog.gov.ru (откроется в новом окне). Мы не генерируем визуальный бланк ФНС (форма КНД 1151020 меняется ежегодно приказами ФНС, и сам бланк не примут иначе как через печать и явку в инспекцию). Документ содержит: список нужных бумаг, шаги для подачи через ЛК, таблицу «название поля в ЛК → ваше значение из расчёта», описание камеральной проверки и сроков возврата.

(1) Имущественный вычет — покупка жилья + уплаченные ипотечные проценты (ст. 220 НК): возврат до 260 000 ₽ + до 390 000 ₽; при совместной собственности супругов — × 2. (2) Социальный вычет — лечение, обучение, спорт, ДМС (ст. 219 НК): общий пул 150 000 ₽ + 110 000 ₽ × N детей в обучении + дорогостоящее лечение без лимита. (3) Налог с продажи недвижимости (ст. 217.1 НК): расчёт НДФЛ с продажи квартиры/дома/участка с учётом кадастровой поправки и вычета 1 млн или расходов.

Войдите в ЛК налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru/lkfl/login) — по паролю или через Госуслуги. Меню «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Выберите отчётный год и сценарий. Заполните разделы 1, 2 и Листы по сценарию — значения берите из таблицы в инструкции. Прикрепите документы по чек-листу. Подпишите неквалифицированной электронной подписью (генерируется в ЛК бесплатно). Отправьте.

По ст. 79 и п. 7 ст. 11.3 НК РФ — за последние 3 года: в 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025. За каждый год — отдельная декларация со своей справкой 2-НДФЛ и платёжными документами. Срок до 30 апреля — только для тех, у кого есть налог к уплате (например, продажа недвижимости с НДФЛ); если только возврат — можно подать в любой день года.

Камеральная проверка — до 3 месяцев со дня подачи декларации (ст. 88 п. 2 НК РФ). По её завершении налоговый орган проверяет правильность расчёта и факт оплаты. Возврат налога — в течение месяца после завершения проверки (п. 3 ст. 79 НК РФ; быстрее, если заявление о возврате подано в составе декларации). Итого — около 4 месяцев от подачи до зачисления на счёт. Статус в реальном времени виден в ЛК (раздел «Сообщения»).

В ходе камеральной проверки инспектор может запросить пояснения или дополнительные документы (ст. 88 п. 3 НК). Срок ответа — 5 рабочих дней с момента получения требования (ст. 88 п. 3 НК). Самый удобный способ: загрузить дополнительные сканы в раздел «Сообщения» ЛК. Не игнорируйте — иначе ФНС откажет в возврате. Если требование непонятное или необоснованное — можно письменно запросить разъяснение.

Да, в одной декларации можно совместить имущественный + социальный + инвестиционный вычеты, если они относятся к одному году. Этот генератор инструкций пока работает в режиме одного сценария за раз. Если у вас одновременно несколько типов вычетов, используйте калькулятор НДФЛ /kalkulyatory/ndfl для комплексного расчёта возврата, а отдельно — наши калькуляторы и инструкции для каждого типа, чтобы получить значения полей.

При продаже недвижимости — нет, если выполнены условия ст. 217.1 НК: владение более минимального срока (3/5 лет) или льгота для семей с 2+ детьми. Это подтверждено письмом ФНС от 06.04.2021 № БС-4-11/4593. При получении дохода от других источников (зарплата, дивиденды) налоговый агент уже удержал НДФЛ; декларация подаётся только если вы хотите вернуть вычет.