ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт с налоговой льготой по ст. 219.1 НК РФ. Тип А: ежегодный возврат НДФЛ с взноса до 400 тыс. ₽ (13–22 % — зависит от ставки налога). Тип Б: освобождение прибыли от НДФЛ при закрытии счёта. С 2024 года ИИС-3 совмещает оба вычета. Калькулятор сравнивает три сценария с учётом доходности и срока.
Сравните два типа налоговых вычетов по индивидуальному инвестиционному счёту — тип А (возврат НДФЛ с взноса до 400 000 ₽/год) и тип Б (освобождение прибыли от налога). Учёт ожидаемой доходности и срока держания.
Загрузка калькулятора…
Справочно-информационный расчёт Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.
Как рассчитать выгоду ИИС
Введите ежегодный взнос и срок. Сумму пополнения в год (вычет типа А — с первых 400 000 ₽) и планируемый срок держания счёта.
Укажите ожидаемую доходность. Среднегодовую доходность портфеля — от неё зависит выгода типа Б (освобождение прибыли от НДФЛ).
Задайте ставку НДФЛ. Ставка определяет размер возврата по типу А (13–22 %).
Сравните варианты. Калькулятор посчитает тип А, тип Б и ИИС-3 и покажет, какой вычет выгоднее за ваш срок.
Частые вопросы
Что такое ИИС и какие варианты вычетов?
ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт, на котором торгуются ценные бумаги через брокера. Налоговый кодекс (ст. 219.1) даёт два вычета: тип А — ежегодный возврат уплаченного НДФЛ с суммы взноса до 400 000 ₽ (при ставке 13 % это до 52 000 ₽/год, при 15 % — до 60 000 ₽, при 22 % — до 88 000 ₽); тип Б — освобождение всей инвестиционной прибыли от НДФЛ при закрытии. На старых ИИС (открытых до 31.12.2023) выбирается один тип навсегда. На ИИС-3 с 2024 года (ФЗ 600-ФЗ) доступны оба вычета одновременно — и возврат НДФЛ на взнос, и освобождение прибыли. Калькулятор считает все три сценария.
Какой минимальный срок держания?
На 2026 год — 5 лет для ИИС-3 (ФЗ 600-ФЗ от 19.12.2023). Постепенно вырастет до 10 лет к 2031 году. Закрытие счёта раньше срока лишает всех льгот: по типу А придётся вернуть все полученные вычеты в ФНС, по типу Б — заплатить 13 % с прибыли. Старые ИИС (открытые до 31.12.2023) дорабатывают по прежним правилам — 3 года.
Есть ли лимит на освобождение прибыли по ИИС-3?
Да. Освобождение инвестиционной прибыли от НДФЛ по ИИС-3 действует в пределах 30 млн ₽ в год по всем закрытым в этом году счетам. Прибыль сверх этого лимита облагается НДФЛ по вашей ставке (13–22 %). Для большинства частных инвесторов прибыль не достигает 30 млн ₽, поэтому лимит на них не влияет. Вычет на взнос (тип А) ограничен отдельно — 400 000 ₽ в год.
Сколько ИИС можно иметь одновременно?
С 2024 года у одного физлица может быть до трёх ИИС-3 одновременно у разных брокеров. До 2024 года — только один. Важно: общий лимит вычета типа А (400 000 ₽ × ставка НДФЛ) считается суммарно по всем счетам, открыть три ИИС и получить тройной вычет нельзя. Сумма взносов не ограничена — просто вычет берётся только с первых 400 000 ₽/год.
Когда выгоднее тип А, а когда тип Б?
Тип А выгоднее при небольшой ожидаемой доходности и относительно коротком сроке — 52 000 ₽ возврата в год гарантированы, а налог с небольшой прибыли низок. Тип Б выгоден при агрессивной стратегии и длинном сроке — когда прибыль от инвестиций превышает суммарные вычеты типа А. Порог обычно находится на уровне 13–18 % годовой доходности при 5-летнем сроке. Калькулятор считает оба варианта и показывает разницу.
Что если в году не было дохода с НДФЛ?
Вычет типа А — это возврат уже уплаченного налога. Если в году вы не получали белой зарплаты, не продавали имущество с прибылью, не сдавали декларацию по другим доходам с НДФЛ — возвращать нечего, вычет в этом году не сработает. Остаток вычета не переносится на следующий год. ИП на УСН/НПД вычет по ИИС не получает (они не платят НДФЛ). Для студентов, пенсионеров без дополнительной работы тип Б обычно подходит лучше.
Какие бумаги можно покупать на ИИС?
Российские акции, облигации (ОФЗ, корпоративные), ETF, биржевые ПИФы, драгметаллы и валюту — через Московскую биржу. С 2022 года иностранные активы на ИИС недоступны. Для начинающих инвесторов разумно смешивать ОФЗ (стабильный купон 14–16 %) и индексные фонды российских акций. Калькулятор сам доходность не знает — вводите ожидаемую исходя из структуры портфеля.
Как закрыть ИИС и получить деньги?
После истечения минимального срока держания подайте заявление брокеру на закрытие. Ценные бумаги можно продать или перевести на обычный брокерский счёт (во втором случае налог на прибыль отложится до продажи). Деньги возвращаются на банковский счёт в течение нескольких рабочих дней. При типе А — подайте последнюю декларацию 3-НДФЛ за год закрытия; при типе Б — вы не декларируете ничего, брокер автоматически не удерживает налог.