Пени за просрочку — компенсация кредитору за задержку платежа; правило зависит от основания долга. По п. 1 ст. 395 ГК РФ проценты считаются от ключевой ставки ЦБ (сейчас 14 % годовых), делённой на число дней в году. По ст. 75 НК РФ пеня организации по единому налоговому счёту: первые 30 дней — 1/300, с 31-го по 90-й день — 1/150, дальше снова 1/300 — временно, по 31 декабря 2026 года. Калькулятор режет период на отрезки по датам смены ставки.
Рассчитайте проценты по ст. 395 ГК РФ, налоговые пени по ст. 75 НК РФ, компенсацию за задержку зарплаты по ст. 236 ТК РФ или неустойку по договорной ставке. Период просрочки автоматически делится на отрезки по датам изменения ключевой ставки ЦБ.
Загрузка калькулятора…
Справочно-информационный расчёт Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.
Как рассчитать пени и проценты за просрочку
Укажите сумму долга и период просрочки. Задайте сумму долга, первый день просрочки и день уплаты — он входит в расчёт включительно.
Выберите правовой режим начисления. Проценты по ст. 395 ГК, налоговая пеня по ст. 75 НК, компенсация по ст. 236 ТК или договорная неустойка; для налоговой пени дополнительно укажите тип должника.
Проверьте разбивку по периодам. При смене ключевой ставки ЦБ, календарного года или ступени пени калькулятор режет период на отрезки и считает каждый по своей ставке.
Учтите мораторий и другие ограничения. Если просрочка началась до 01.04.2022, можно исключить период моратория на банкротство из начисления по ст. 395 ГК.
Частые вопросы
Чем проценты по ст. 395 ГК РФ отличаются от неустойки?
Неустойка (ст. 330 ГК РФ) — санкция за нарушение обязательства, размер которой стороны устанавливают в договоре или которая прямо предусмотрена законом. Проценты по ст. 395 ГК РФ — не мера ответственности, а плата за пользование чужими денежными средствами: они начисляются на любую денежную задолженность по умолчанию, даже если стороны вообще не упоминали ответственность за просрочку. Отсюда и разные ставки: неустойку стороны вправе установить любой, а проценты по ст. 395 при отсутствии договорной ставки считаются по ключевой ставке ЦБ.
Можно ли требовать одновременно неустойку и проценты по ст. 395 ГК РФ?
Нет, если неустойка за то же нарушение установлена законом или договором — по п. 4 ст. 395 ГК РФ проценты в этом случае не взыскиваются, взыскивается неустойка. Правило распространяется и на неустойку, установленную законом, а не только соглашением сторон — это прямо разъяснено п. 42 постановления Пленума ВС РФ № 7 от 24.03.2016. На практике это значит: если в договоре займа или поставки уже есть пункт о неустойке за просрочку оплаты, дополнительно проценты по ст. 395 ГК РФ через суд не присудят — применяется один способ компенсации, а не оба сразу.
С какого дня считается просрочка?
По ст. 191 ГК РФ течение срока, определённого периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которым определено его начало. Если по договору или счёту оплата должна была поступить, например, 15 числа, первым днём просрочки становится 16-е — именно с него, а не с 15-го, начинают отсчитывать дни для расчёта. Эту дату и нужно указать в калькуляторе как «первый день просрочки».
Входит ли день оплаты долга в расчёт процентов?
Да. По п. 3 ст. 395 ГК РФ проценты за пользование чужими средствами взимаются по день фактической уплаты суммы долга кредитору включительно, если законом, иным правовым актом или договором не установлен более короткий срок начисления. Такое же правило действует для налоговой пени по ст. 75 НК РФ и компенсации по ст. 236 ТК РФ. Поэтому день, которым вы закрыли долг, тоже учитывается в общем числе дней просрочки.
Почему сумма разбивается на отрезки, а не считается по одной ставке?
Проценты по ст. 395 ГК РФ, пеня по ст. 75 НК РФ и компенсация по ст. 236 ТК РФ считаются по ключевой ставке Банка России, действовавшей в каждый конкретный день просрочки, а не по одной ставке на весь период. Если за время долга ставка ЦБ менялась — а за длинный период она меняется почти всегда, — период просрочки делится на отрезки по датам изменения ставки, и для каждого отрезка сумма считается отдельно. Итог — сумма начислений по всем отрезкам.
Можно ли снизить проценты по ст. 395 ГК РФ через ст. 333 ГК РФ?
По общему правилу нет: положения ст. 333 ГК РФ не применяются к размеру процентов, взыскиваемых по п. 1 ст. 395 ГК РФ — прямо разъяснено п. 48 постановления Пленума ВС РФ № 7 от 24.03.2016. Снижать через п. 6 ст. 395 ГК РФ можно только договорные проценты за просрочку — и не ниже той же ключевой ставки, которая применялась бы по умолчанию. Другое дело — неустойка (пеня): к договорной и законной неустойке ст. 333 ГК РФ применяется в полном объёме, суд вправе уменьшить её при явной несоразмерности последствиям нарушения (п. 78 того же постановления). Это касается режима «Договорная неустойка» в калькуляторе — рассчитанная по нему сумма может быть снижена судом, если она явно непропорциональна просрочке.
Действует ли мораторий 2022 года на договорную неустойку?
Да. Мораторий на банкротство (ПП РФ № 497 от 28.03.2022) по абз. 10 п. 1 ст. 63 ФЗ № 127-ФЗ распространяется на все финансовые санкции, включая неустойку, а не только на проценты по ст. 395 ГК РФ. Режим «Договорная неустойка» в калькуляторе отдельного поля для исключения моратория не показывает, поэтому если просрочка захватывает период с 01.04.2022 по 01.10.2022, посчитайте начисление в два захода: отдельно за дни до моратория и отдельно за дни после его окончания, и сложите суммы, вручную исключив сам период моратория.
Какая ставка пени по ст. 75 НК РФ у физлица и у организации?
Физлица и ИП по п. 4 ст. 75 НК РФ платят пеню по единой ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки — независимо от длительности задолженности. Для организаций с 2025 года действует другое, более сложное правило по п. 5.1 ст. 75 НК РФ: ставка растёт со временем — сначала 1/300, затем 1/150, затем снова 1/300 (детали — в следующем вопросе).
Что за трёхступенчатая шкала пени для организаций и до какой даты она действует?
Правило введено ФЗ № 362-ФЗ от 29.10.2024 и продлено на 2026 год ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025 (п. 5.1 ст. 75 НК РФ): организация платит пеню по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ за первые 30 дней просрочки, затем ставка повышается до 1/150 с 31-го по 90-й день, а с 91-го дня возвращается к 1/300. Шкала действует по 31 декабря 2026 года — что будет после этой даты, пока не определено: срок либо продлят снова, либо действие правила прекратится.
За какие периоды калькулятор не считает проценты по ст. 395 ГК РФ?
Полностью — для периодов, начинающихся раньше 01.01.2016: в проекте нет данных о ключевой ставке ЦБ до этой даты, и калькулятор отказывается считать. С 01.01.2016 по 01.08.2016 расчёт технически возможен, но покажет предупреждение о неточности: для процентов по ст. 395 ГК РФ ключевая ставка законодательно применяется только с 01.08.2016 (ФЗ № 315-ФЗ от 03.07.2016), а до этой даты действовали средние ставки по вкладам физлиц по федеральным округам — такого набора данных в проекте нет.
Как считается компенсация за задержку зарплаты по ст. 236 ТК РФ?
По ч. 1 ст. 236 ТК РФ работодатель обязан выплатить компенсацию не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день задержки зарплаты, отпускных, расчёта при увольнении и других выплат работнику — считая со дня, следующего за установленным сроком выплаты, по день фактического расчёта включительно. Ставка 1/150 — законодательный минимум: коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором размер компенсации может быть увеличен, но не уменьшен.
Долг гасили частями — калькулятор учитывает частичные погашения?
Нет, это упрощение первой версии. Калькулятор считает пени на одну неизменную сумму долга и не умеет делить период по уменьшающемуся остатку — список платежей появится позже. Если часть долга уже вернули, посчитайте в два захода и сложите результаты: сначала — пени на полную сумму долга за период с первого дня просрочки по день частичной оплаты включительно, затем — пени на оставшуюся непогашенную сумму за период со дня, следующего за частичной оплатой, по день окончательного расчёта.
Облагается ли НДФЛ компенсация по ст. 236 ТК РФ?
Прямой нормы в ст. 217 НК РФ нет. Минфин и ФНС считают, что компенсация облагается НДФЛ наравне с обычным доходом, а судебная практика Верховного Суда РФ по смежному вопросу — начислению страховых взносов на такую же компенсацию — стоит на противоположной позиции. Спор не разрешён, поэтому калькулятор показывает сумму компенсации до вычета налога: если работодатель удержит НДФЛ, на руки вы получите меньше расчётной суммы.