Разбор: сколько можно вернуть налог за квартиру

Опубликовано 09.07.2026 · Последнее обновление 09.07.2026

Купили квартиру за 5 000 000 ₽ в ипотеку и накопили 1 500 000 ₽ уплаченных процентов. Доход — около 125 000 ₽ в месяц. Считаем, сколько НДФЛ вернётся через имущественный вычет и за сколько лет.

1. Ситуация

Квартира куплена за 5 000 000 ₽ в ипотеку, по которой уже уплачено 1 500 000 ₽ процентов. Годовой доход — 1 500 000 ₽ (около 125 000 ₽ в месяц), возврат оформляется через ФНС по декларации 3-НДФЛ.

Закон даёт два отдельных лимита: на саму покупку жилья и отдельно на уплаченные проценты по ипотеке (ст. 220 НК РФ). Каждый вычет ограничен своим потолком базы, а возвращается 13 % от неё.

2. Расчёт

За покупку вернётся максимум 260 000 ₽ (база вычета ограничена 2 000 000 ₽). За уплаченные проценты — ещё 195 000 ₽ (база до 3 000 000 ₽). Итого потолок возврата — 455 000 ₽.

За первый год при таком доходе удержанный НДФЛ составит 195 000 ₽ — именно эта сумма и вернётся за год 1. Остаток 260 000 ₽ переносится на следующие годы без ограничения по сроку (ст. 220 п. 9 НК РФ).

3. Что важно

Весь вычет 455 000 ₽закроется за 3 года — дальше возвращать уже нечего. За это время фактически вернётся 455 000 ₽.

Супруг удваивает лимит. При совместной собственности каждый из супругов получает свой вычет (Письмо ФНС от 25.03.2014 № БС-4-11/5475). В этом сценарии без супруга потолок — 455 000 ₽, а с супругом он вырос бы до 715 000 ₽. Ниже — тот же расчёт в калькуляторе, где можно включить супруга и поменять доход.

Подставьте свои числа — расчёт откроется уже заполненным.