Договор дарения

Зависит от того, кто кому дарит. Если даритель и одаряемый — члены семьи и (или) близкие родственники (супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновлённые, дедушки, бабушки и внуки, братья и сёстры), доход в виде дара освобождён от НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Исключение с 01.01.2026: освобождение не действует, если одаряемый хотя бы один день в году получения дара имел статус иностранного агента (ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025). Если же даритель в этот перечень не входит — дядя, тётя, племянник, двоюродный брат или посторонний человек, — одаряемый платит НДФЛ 13 % (15 % с суммы свыше 2,4 млн ₽ в год) со стоимости подарка.

Нет. Дарение денежных средств между физическими лицами не облагается НДФЛ независимо от степени родства — деньги не входят в перечень налогооблагаемых даров (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Перечень закрытый, и в нём недвижимость, транспортные средства, ценные бумаги, производные финансовые инструменты, доли и паи, а также цифровые финансовые активы, цифровые права и цифровая валюта.

Освобождение по п. 18.1 ст. 217 НК РФ действует для членов семьи и (или) близких родственников по Семейному кодексу, и перечень НК приводит сам: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновлённые), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сёстры. Супруги, а также усыновители и усыновлённые входят в него как члены семьи (ст. 2 СК РФ): в ст. 14 СК РФ усыновители и усыновлённые перечислены отдельно от близких родственников. Остальные — родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, братья и сёстры — близкие родственники по ст. 14 СК РФ. Дяди, тёти, племянники, двоюродные родственники не относятся ни к тем, ни к другим — при дарении им возникает НДФЛ.

Для недвижимости — да. С 13 января 2025 года договор дарения недвижимого имущества, заключённый между гражданами, подлежит нотариальному удостоверению (п. 3 ст. 574 ГК РФ в редакции ФЗ № 459-ФЗ от 13.12.2024). Правило действует и для объекта целиком, и для доли в праве. Без нотариуса такой договор ничтожен (п. 3 ст. 163 ГК РФ), и Росреестр не зарегистрирует переход права. Готовый текст из генератора берите как проект, с которым вы приходите к нотариусу: он проверяет законность сделки, удостоверяет договор и сам подаёт документы на регистрацию. Оговорка о границах генератора: он рассчитан на дарение объекта целиком одним дарителем — поля для размера доли в нём нет, и для дарения доли текст придётся дополнять у нотариуса. Для дарения автомобиля и денег нотариус не нужен — достаточно простой письменной формы.

Если квартира куплена в браке, то да. Дарение имущества в общей совместной собственности допускается только по согласию всех её участников (п. 2 ст. 576 ГК РФ со ссылкой на ст. 253 ГК РФ), а для сделки, которой закон предписывает нотариальную форму или права по которой регистрируются, согласие супруга само удостоверяется нотариально (п. 3 ст. 35 СК РФ). Дарение недвижимости подпадает под оба признака сразу, поэтому нотариус запросит согласие вторым документом после самого договора. Без согласия сделку можно оспорить: супруг вправе требовать признания её недействительной в течение года со дня, когда узнал о ней (п. 3 ст. 35 СК РФ, ст. 173.1 ГК РФ). Согласие не нужно, если квартира получена до брака, по наследству или в дар, то есть не является общим имуществом (ст. 36 СК РФ), а также если режим имущества изменён брачным договором. Генератор поле для реквизитов согласия не заполняет — его оформляет нотариус.

Нотариус берёт единый тариф из двух частей — федеральной и региональной (ст. 22 Основ законодательства о нотариате в редакции ФЗ № 588-ФЗ от 29.12.2022). Раз нотариальная форма для дарения недвижимости обязательна, федеральная часть равна госпошлине по пп. 5 п. 1 ст. 333.24 НК РФ: 0,5 % от суммы договора, но не менее 300 ₽ и не более 20 000 ₽. Шкала ст. 22.1 Основ (3 000 ₽ плюс 0,2 % для близких родственников и т. д.) к дарению недвижимости не применяется — она действует там, где к нотариусу идут добровольно. Региональную часть устанавливает нотариальная палата субъекта, в кодексе её нет, и итог у конкретного нотариуса будет выше федеральной части — точную сумму назовёт он сам. Льготы по госпошлине действуют и у частнопрактикующего нотариуса (ст. 22 Основ): инвалиды I и II группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства платят половину федеральной части по всем нотариальным действиям (пп. 2 ст. 333.38 НК РФ). По региональной части перечень льгот отдельный — приложение № 2 к приказу Минюста от 12.09.2023 № 253. Дарение автомобиля и денег нотариуса не требует, поэтому тарифа за него нет.

Сам договор с 1 марта 2013 года не регистрируется, но переход права собственности на недвижимость к одаряемому подлежит государственной регистрации в Росреестре (п. 1 ст. 131 ГК РФ). Право собственности возникает у одаряемого только с момента такой регистрации (п. 2 ст. 223 ГК РФ). Правило о регистрации самого договора стояло в п. 3 ст. 574 ГК РФ, но эта норма перестала применяться к договорам, заключаемым с 01.03.2013, а с 13.01.2025 в том же пункте записано другое требование — нотариальное удостоверение.

Да, в случаях, прямо предусмотренных ст. 578 ГК РФ: если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения (п. 1); а также если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создаёт угрозу её безвозвратной утраты — по этому основанию отмены добиваются только через суд (п. 2). При отмене одаряемый обязан вернуть подаренную вещь, если она сохранилась в натуре (п. 5).

Если дарение облагается налогом, одаряемый подаёт декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом получения дара, и уплачивает налог до 15 июля. Налоговая база по недвижимости определяется по кадастровой стоимости (ст. 214.10 НК РФ).

Только с письменного согласия банка-залогодержателя: заложенная недвижимость отчуждается дарением лишь с его разрешения, если договором об ипотеке не предусмотрено иное (ст. 37 ФЗ-102 «Об ипотеке», п. 2 ст. 346 ГК РФ). Без согласия Росреестр не зарегистрирует переход права, а если сделка всё же состоится — банк вправе оспорить её и потребовать досрочного погашения кредита. На практике банки соглашаются редко; чаще сначала гасят кредит и снимают обременение, а уже потом дарят.