Документ носит ознакомительный характер. Рекомендуем проконсультироваться с юристом.
Заполните форму — документ появится здесь
Шаблон документа основан на типовой практике и действующем законодательстве на указанную выше дату проверки. Не является юридической консультацией. Конкретные цифры и номера актов в FAQ могут устаревать — перед использованием в значимых сделках сверяйтесь с первоисточниками (consultant.ru, nalog.gov.ru, pravo.gov.ru) или обращайтесь к юристу.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог при дарении?
Зависит от того, кто кому дарит. Если даритель и одаряемый — близкие родственники (супруги, родители и дети, дедушки/бабушки и внуки, братья и сёстры), доход в виде дара освобождён от НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Исключение с 01.01.2026: освобождение не действует, если одаряемый хотя бы один день в году получения дара имел статус иностранного агента (ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025). Если стороны не близкие родственники, одаряемый платит НДФЛ 13 % (15 % с суммы свыше 2,4 млн ₽ в год) со стоимости подарка.
Облагается ли налогом дарение денег?
Нет. Дарение денежных средств между физическими лицами не облагается НДФЛ независимо от степени родства — деньги не входят в перечень налогооблагаемых даров (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ; облагаются только недвижимость, транспорт, акции, доли и паи).
Кто считается близким родственником?
По ст. 14 Семейного кодекса РФ это супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновлённые), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сёстры. Дяди, тёти, племянники, двоюродные родственники близкими не считаются — при дарении им возникает НДФЛ.
Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса?
По общему правилу — нет, достаточно простой письменной формы. Но если дарится доля в праве общей собственности на недвижимость, сделка подлежит обязательному нотариальному удостоверению (ч. 1.1 ст. 42 ФЗ-218). Этот генератор рассчитан на дарение объекта целиком одним дарителем.
Нужно ли регистрировать договор дарения недвижимости?
Сам договор с 1 марта 2013 года не регистрируется, но переход права собственности на недвижимость к одаряемому подлежит государственной регистрации в Росреестре (п. 3 ст. 574 ГК РФ). Право собственности возникает только с момента такой регистрации.
Можно ли отменить дарение?
Да, в случаях, прямо предусмотренных ст. 578 ГК РФ: если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя или его близких, либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения; а также если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей большую неимущественную ценность, создаёт угрозу её безвозвратной утраты. Отмена дарения производится в судебном порядке.
Как одаряемому уплатить НДФЛ?
Если дарение облагается налогом, одаряемый подаёт декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом получения дара, и уплачивает налог до 15 июля. Налоговая база по недвижимости определяется по кадастровой стоимости (ст. 214.10 НК РФ).
Можно ли подарить квартиру, которая в ипотеке?
Только с письменного согласия банка-залогодержателя: заложенная недвижимость отчуждается дарением лишь с его разрешения, если договором об ипотеке не предусмотрено иное (ст. 37 ФЗ-102 «Об ипотеке», п. 2 ст. 346 ГК РФ). Без согласия Росреестр не зарегистрирует переход права, а если сделка всё же состоится — банк вправе оспорить её и потребовать досрочного погашения кредита. На практике банки соглашаются редко; чаще сначала гасят кредит и снимают обременение, а уже потом дарят.