Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?

Если квартира находилась в собственности менее минимального срока: 3 года для единственного жилья, наследства, дарения от близкого родственника, приватизации или ренты; 5 лет в общем случае (ст. 217.1 НК РФ). При сроке больше — налог не платится и декларация 3-НДФЛ не подаётся.

Что такое льгота для семей с 2+ детьми?

С ноября 2021 года (ФЗ № 67-ФЗ от 29.11.2021, ст. 217.1 п. 2.1 НК) семьи с 2+ детьми освобождаются от НДФЛ без учёта срока владения при одновременном выполнении 4 условий: у вас 2+ ребёнка до 18 лет (до 24 — очное обучение); в год продажи или до 30 апреля следующего года приобретено новое жильё; новое жильё больше проданного по площади или кадастру; кадастровая стоимость проданного не превышает 50 млн ₽.

Какой вычет выгоднее — 1 млн ₽ или расходы?

Зависит от документально подтверждённых расходов на покупку. Если расходы больше 1 млн ₽ — выгоднее вычитать их (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Если меньше 1 млн или подтвердить не получается — применяется фиксированный вычет 1 000 000 ₽ (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Калькулятор выбирает выгодный вариант автоматически. Совмещать оба нельзя — только что-то одно.

Что такое кадастровая поправка 70 %?

По ст. 217.1 п. 5 НК РФ если цена продажи по договору меньше 70 % кадастровой стоимости на 1 января года продажи, налог считается с 70 % кадастра, а не с фактической цены. Поправка введена для борьбы с занижением цены в договоре. Кадастровую стоимость можно проверить в выписке из ЕГРН или на портале Росреестра.

Какая ставка НДФЛ при продаже недвижимости?

С 01.01.2025 действует двухступенчатая шкала по ст. 224 п. 1.1 НК РФ (ред. ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024): 13 % с базы до 2 400 000 ₽ + 15 % с превышения. Прогрессивная 5-ступенчатая шкала из п. 1 (13/15/18/20/22) к продаже имущества не применяется. Пример: налогооблагаемая база 3 млн → 2,4 млн × 13 % + 0,6 млн × 15 % = 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽.

Платят ли НДФЛ нерезиденты при продаже?

Налоговые нерезиденты РФ (находились в России менее 183 дней за 12 месяцев) платят НДФЛ по ставке 30 % со всей суммы продажи без права на вычеты (ст. 224 п. 3 НК РФ). Льготы ст. 217.1 (3/5 лет, семьи с 2+ детьми) к нерезидентам не применяются. С 01.01.2026 также ставку 30 % платят иностранные агенты независимо от резидентства (ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025). Калькулятор рассчитан на резидентов; нерезидентам нужен индивидуальный расчёт.

Как считать срок владения при наследстве или дарении?

При наследстве срок отсчитывается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с момента регистрации права собственности (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). При дарении от близкого родственника (родители, дети, супруги, дедушки/бабушки, братья/сёстры) — с даты регистрации права. Минимальный срок в обоих случаях — 3 года (льготная категория). При получении в дар не от близкого родственника — также действует 3-летний срок, но сам дар облагается НДФЛ как доход (ст. 217 п. 18.1 НК).

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Если налог не нулевой, до 30 апреля следующего года после продажи нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Подача — через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru (раздел «Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ»), портал Госуслуг или лично в инспекции. Уплата налога — до 15 июля следующего года. При освобождении от налога (по сроку владения или по льготе для семей с 2+ детьми) декларацию подавать не нужно.

Проверено 15.05.2026. Источник: ст. 217.1, 220, 224 НК РФ

Калькулятор налога с продажи недвижимости

Расчёт НДФЛ при продаже квартиры, дома или участка по ст. 217.1, 220 НК РФ. Учитывает льготу для семей с 2+ детьми и кадастровую поправку 70 %.

Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.

Калькулятор налога с продажи недвижимости

Частые вопросы

Похожие инструменты

Завещание

Ипотечный калькулятор

Договор купли-продажи

Калькулятор налога с продажи недвижимости

Частые вопросы

Похожие инструменты

Завещание

Ипотечный калькулятор

Договор купли-продажи