К содержимому

Проверено . Источник: п. 8 ст. 220 НК РФ (откроется в новом окне)

Заявление работодателю на имущественный вычет

Получите имущественный вычет в течение года через работодателя по уведомлению ФНС — без декларации 3-НДФЛ

zayavlenie-na-vychet-rabotodatelyu

Работодатель
Работник
Уведомление ФНС
Вычет
Подача
Печать и скачивание — в браузереВ Telegram на телефоне нельзя распечатать документ или скачать файл, поэтому кнопки ниже откроют страницу в браузере. Заполненные поля туда не переносятся: мы их нигде не храним, форму придётся заполнить заново.

Документ носит ознакомительный характер. Рекомендуем проконсультироваться с юристом.

Заполните форму — документ появится здесь

Шаблон документа основан на типовой практике и действующем законодательстве на указанную выше дату проверки. Не является юридической консультацией. Конкретные цифры и номера актов в FAQ могут устаревать — перед использованием в значимых сделках сверяйтесь с первоисточниками (consultant.ru, nalog.gov.ru, pravo.gov.ru) или обращайтесь к юристу.

Частые вопросы

Можно ли получить имущественный вычет, не дожидаясь конца года?
Да. По п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный вычет можно получать у работодателя в течение года, не подавая декларацию 3-НДФЛ. Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан. Основание — уведомление о подтверждении права, которое выдаёт налоговый орган.
Как подтвердить право на вычет у работодателя?
Подайте в налоговый орган заявление о подтверждении права на вычет с подтверждающими документами — удобнее через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru (откроется в новом окне). Налоговый орган рассматривает заявление в срок не более 30 календарных дней (п. 8 ст. 220 НК РФ), после чего подтверждает право.
Нужно ли прикладывать уведомление к заявлению работодателю?
Нет. С 2022 года налоговый орган направляет уведомление о подтверждении права работодателю напрямую (форма по Приказу ФНС России от 29.10.2024 № ЕД-7-11/908@), а налогоплательщика информирует через личный кабинет. Работнику достаточно подать работодателю письменное заявление со ссылкой на реквизиты этого уведомления (орган, номер, дата).
С какого месяца работодатель предоставит вычет?
Работодатель предоставляет вычет начиная с месяца обращения, но применительно ко всему доходу за календарный год. По позиции Президиума Верховного Суда РФ (Обзор от 21.10.2015, п. 15) НДФЛ, удержанный с начала года до подачи заявления, признаётся излишне удержанным и возвращается работнику.
Каков размер имущественного вычета в 2026 году?
Расходы на приобретение или строительство жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) — до 2 000 000 ₽, что даёт возврат до 260 000 ₽. Проценты по целевым займам и ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) — до 3 000 000 ₽ по кредитам, полученным с 2014 года, то есть возврат до 390 000 ₽. На 2026 год лимиты не изменились; обсуждаемое четырёхкратное повышение — законопроект, рассчитанный на правоотношения с 2027 года.
Что будет с остатком вычета, если он не использован за год?
Остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ). На каждый новый год нужно заново получить уведомление о подтверждении права в налоговом органе и подать работодателю новое заявление.
Можно ли получать вычет у нескольких работодателей одновременно?
Да. По п. 8 ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе получать имущественный вычет у одного или нескольких работодателей по своему выбору. При подтверждении права налоговый орган укажет в уведомлениях сумму вычета по каждому работодателю отдельно.
Чем вычет у работодателя отличается от вычета по декларации 3-НДФЛ?
У работодателя вычет применяется в течение года: с зарплаты перестают удерживать НДФЛ, декларация не нужна. По декларации 3-НДФЛ вычет получают после окончания года — налоговый орган возвращает уже уплаченный за год налог единой суммой. Способы можно комбинировать: часть года — у работодателя, остаток — по декларации.

Похожие инструменты

Социальный налоговый вычет

Возврат НДФЛ за лечение, обучение, ДМС, спорт по ст. 219 НК РФ: пул 150 000 ₽ + 110 000 ₽ на ребёнка в обучении + дорогостоящее лечение без лимита

Открыть

Инструкция к 3-НДФЛ

Персональный чек-лист и таблица полей для подачи декларации 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС. Имущественный / социальный вычет, налог с продажи

Открыть

Заявление о возврате переплаты (ЕНС)

Заполните заявление о распоряжении путём возврата положительного сальдо единого налогового счёта (форма КНД 1112542, ст. 79 НК РФ) — PDF/DOCX

Открыть