К содержимому

Проверено . Источник: ст. 164 НК РФ (откроется в новом окне)

Калькулятор НДС

НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, включённый в цену товара или услуги. Основная ставка с 01.01.2026 — 22 % (ФЗ № 425-ФЗ); льготная — 10 % для продуктов питания, детских товаров и медикаментов; нулевая — для экспорта. Калькулятор работает в двух режимах: «начислить» — добавить налог к сумме без НДС; «выделить» — извлечь налог из суммы с НДС.

Выделите НДС из суммы или начислите налог на сумму. С 01.01.2026 основная ставка — 22 % (ФЗ № 425-ФЗ); льготные 10 % и 0 % сохранены, 20 % — для переходных операций 2025 года. Ст. 164 НК РФ.

Загрузка калькулятора…

Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.

Как рассчитать НДС

  1. Выберите операцию. «Начислить» — добавить НДС к сумме без налога; «Выделить» — найти налог внутри суммы с НДС.
  2. Введите сумму. Сумму без НДС (для начисления) или сумму с НДС (для выделения).
  3. Выберите ставку. Ставку НДС из применимых по ст. 164 НК РФ.
  4. Получите разбивку. Калькулятор покажет сумму налога и стоимость без НДС либо итог с НДС.

Частые вопросы

Чем отличается «выделить» от «начислить»?
«Начислить» — у вас есть сумма без НДС, и нужно узнать итоговую цену с налогом. Например, поставщик выставляет счёт 100 000 ₽ без НДС, и при ставке 22 % итог будет 122 000 ₽. «Выделить» — наоборот: вам известна цена с НДС (например, 122 000 ₽ из счёта), и нужно понять, сколько в ней налога. При ставке 22 % это будет 22 000 ₽ налога и 100 000 ₽ собственно стоимости.
Почему основная ставка НДС теперь 22 %?
Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025 поднял основную ставку НДС с 20 до 22 % с 1 января 2026 года. Новая ставка применяется к товарам, работам и услугам, отгруженным начиная с 01.01.2026, — независимо от того, когда заключён договор и когда поступила оплата. Льготные ставки 10 % и 0 % сохранены без изменений.
Когда в 2026 году ещё применяется старая ставка 20 %?
Ставка 20 % осталась для переходных операций, привязанных к отгрузкам 2025 года: корректировочные счета-фактуры при скидках или изменении цены по поставкам 2025 года, возвраты товаров, отгруженных до 01.01.2026, а также отгрузки 2025 года, которые оплачиваются уже в 2026-м. Порядок описан в письме ФНС от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@.
Какая ставка моя — 10 % или 22 %?
Ставка 22 % — общая, применяется к большинству товаров и услуг. Ставка 10 % — льготная, для социально значимых категорий: продукты питания (мясо, молоко, хлеб, овощи, крупы), детские товары (одежда, обувь, игрушки, подгузники), периодические печатные издания, лекарственные препараты и медицинские изделия. Полный перечень — в ст. 164 НК РФ.
Что такое нулевая ставка НДС и кто её применяет?
Ставка 0 % применяется к экспорту товаров, международным перевозкам и ряду других операций. Это не «без НДС», а именно ставка ноль — экспортёр имеет право возместить «входной» НДС, который заплатил поставщикам. Ноль используют только определённые категории операций по ст. 164 п. 1 НК РФ.
Почему при выделении формула с делением на (100 + ставка)?
Если в сумме с НДС вы знаете итог, обратная формула выглядит так: НДС = сумма_с_НДС × ставка / (100 + ставка). При ставке 22 % это умножение на 22/122, при 10 % — на 10/110. Пример: из 122 000 ₽ при 22 % выделяется 122 000 × 22/122 = 22 000 ₽ налога.
Платят ли НДС на упрощёнке и что за ставки 5 % и 7 %?
Да, с 2025 года упрощенцы — плательщики НДС (ФЗ № 176-ФЗ). С 2026 года порог снижен: налог платят те, у кого доход превысил 20 млн ₽ за прошлый год или превышает его в течение текущего (раньше порог был 60 млн ₽). Можно выбрать пониженную ставку без права на вычет «входного» НДС: 5 % при доходе от 20 до 250 млн ₽ или 7 % при доходе от 250 до 450 млн ₽. Либо платить по обычной ставке 22 % — тогда вычет доступен. Принцип расчёта тот же: начислить — умножить на ставку, выделить — умножить на 5/105 или 7/107.
Можно ли вернуть уплаченный НДС?
Возврат НДС («вычет» по ст. 171 НК РФ) доступен организациям и ИП на общей системе налогообложения, а также упрощенцам, которые платят НДС по обычной ставке (с 2025 года — 20 %, с 2026-го — 22 %). Они уменьшают налог к уплате на сумму НДС, который заплатили поставщикам. Физлица и упрощенцы на пониженных ставках 5 % и 7 % вернуть НДС не могут — для них это невозвратный налог в цене товара.

Похожие инструменты

Калькулятор УСН

Рассчитайте налог по упрощённой системе налогообложения (доходы или доходы минус расходы)

Открыть

Сумма прописью

Запишите сумму прописью для договора, счёта и платёжного поручения — с НДС сверху или в том числе

Открыть

Акт выполненных работ

Создайте акт выполненных работ (оказанных услуг) между заказчиком и исполнителем

Открыть