Проверено . Источник: гл. 26.2 НК РФ (откроется в новом окне)
Калькулятор УСН
УСН (упрощённая система налогообложения) — специальный налоговый режим для ИП и малого бизнеса. Два объекта: «Доходы» — 6 % от выручки; «Доходы минус расходы» — 15 % от прибыли с минимальным налогом 1 % от доходов. ИП без работников вправе уменьшить налог на всю сумму страховых взносов. С 2026 года порог НДС-обязанности снизился до 20 млн ₽.
Сравните два объекта налогообложения — «Доходы» и «Доходы минус расходы» — для ИП и ООО. Учёт страховых взносов, минимального налога и порога НДС.
Загрузка калькулятора…
Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.
Как рассчитать налог по УСН
- Введите годовой доход. Укажите выручку за год — она задаёт базу для объекта «Доходы» и проверку порога НДС по ст. 145 НК РФ.
- Укажите расходы и страховые взносы. Задокументированные расходы нужны для объекта «Доходы минус расходы»; сумма страховых взносов ИП уменьшает налог на объекте «Доходы».
- Выберите наличие работников. ИП без работников уменьшают налог на взносы до 100 %, ИП с работниками и ООО — максимум на 50 %.
- Сравните оба объекта. Калькулятор посчитает налог параллельно по «Доходам» и «Доходам минус расходы» (с минимальным налогом 1 %) и покажет, какой объект выгоднее.
Частые вопросы
Что такое УСН и кому подходит?
УСН (упрощённая система налогообложения) заменяет сразу три налога: НДС, налог на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП) и налог на имущество. Применять её могут ИП и небольшие ООО. Действующие лимиты: годовой доход до 450 млн ₽, численность работников до 130 человек, остаточная стоимость основных средств до 200 млн ₽. При выходе за эти рамки переходят на общий режим.
«Доходы» или «Доходы минус расходы» — что выбрать?
Правило большого пальца: если расходы составляют более 60 % от доходов и они хорошо документируются — выгоднее «Доходы минус расходы». Если расходов мало или их трудно подтвердить — проще «Доходы». Калькулятор считает оба варианта параллельно и показывает экономию — вы сразу увидите свой случай.
Что такое минимальный налог 1 %?
Это страховочная норма для объекта «Доходы минус расходы» (ст. 346.18 НК РФ). Если обычный налог (база × ставка) получился меньше 1 % от доходов — платить придётся минимум 1 % от доходов. Часто срабатывает при убытке или очень низкой марже. На объекте «Доходы» этой нормы нет.
Как страховые взносы уменьшают налог?
Только для объекта «Доходы». ИП без работников могут уменьшить налог на всю сумму взносов — до 100 %. ИП с работниками и ООО — максимум на 50 %; остаток взносов не переносится и «сгорает». На объекте «Доходы минус расходы» взносы не вычитаются отдельно — они уже учтены в сумме годовых расходов, которую вы указываете.
Когда УСН обязан платить НДС?
Порог дохода для НДС-обязанности УСН-плательщика установлен ст. 145 НК РФ и поэтапно снижается по ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025: 60 млн ₽ в 2025 году, 20 млн в 2026, 15 млн в 2027, 10 млн с 2028 (ранее на 2025 порог 60 млн ввёл ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024). При превышении можно выбрать льготные ставки: 5 % при доходе 20–250 млн или 7 % при 250–450 млн без права на вычеты, либо общую ставку 22 % с правом на вычет (базовая ставка НДС повышена с 20 до 22 % с 01.01.2026 — ФЗ № 425-ФЗ; ст. 164 п. 3 НК РФ). НДС здесь не рассчитывается — этот калькулятор считает только налог по УСН. Для расчёта НДС используйте калькулятор «НДС».
Может ли регион снизить ставку УСН?
Да. Базовые ставки — 6 % для «Доходов» и 15 % для «Доходов минус расходы», но субъекты РФ вправе снижать их до 1 % и 5 % соответственно (ст. 346.20 НК РФ) — для всех или для отдельных видов деятельности. Для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной сферах и бытовых услугах регионы могут вводить нулевую ставку («налоговые каникулы»). Повышенные ставки 8 % и 20 % переходного диапазона отменены с 2025 года (ФЗ № 176-ФЗ). Проверьте закон своего региона и укажите фактическую ставку в полях калькулятора.
Когда платить налог и сдавать декларацию?
Авансовые платежи — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября (перед каждым — уведомление об исчисленной сумме до 25-го числа). Годовой налог организации платят до 28 марта, ИП — до 28 апреля следующего года; декларация сдаётся раньше платежа: до 25 марта и 25 апреля соответственно. Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Авансы считаются нарастающим итогом — это части одного годового налога, а не доплата сверху.
Как перейти на УСН?
Действующие ИП и организации подают уведомление по форме КНД 1154004 до 31 декабря, чтобы применять УСН со следующего года (ст. 346.13 НК РФ); в середине года перейти с общего режима нельзя. Новые ИП и ООО могут уведомить налоговую в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт — тогда УСН действует с самого начала деятельности. Разрешения ждать не нужно: режим уведомительный, при соблюдении лимитов отказать не могут.