Калькулятор УСН

УСН (упрощённая система налогообложения) заменяет сразу три налога: НДС, налог на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП) и налог на имущество. Применять её могут ИП и небольшие ООО. Действующие лимиты: годовой доход до 450 млн ₽, численность работников до 130 человек, остаточная стоимость основных средств до 200 млн ₽. При выходе за эти рамки переходят на общий режим.

Правило большого пальца: если расходы составляют более 60 % от доходов и они хорошо документируются — выгоднее «Доходы минус расходы». Если расходов мало или их трудно подтвердить — проще «Доходы». Калькулятор считает оба варианта параллельно и показывает экономию — вы сразу увидите свой случай.

Это страховочная норма для объекта «Доходы минус расходы» (ст. 346.18 НК РФ). Если обычный налог (база × ставка) получился меньше 1 % от доходов — платить придётся минимум 1 % от доходов. Часто срабатывает при убытке или очень низкой марже. На объекте «Доходы» этой нормы нет.

Только для объекта «Доходы». ИП без работников могут уменьшить налог на всю сумму взносов — до 100 %. ИП с работниками и ООО — максимум на 50 %; остаток взносов не переносится и «сгорает». На объекте «Доходы минус расходы» взносы не вычитаются отдельно — они уже учтены в сумме годовых расходов, которую вы указываете.

Порог дохода для НДС-обязанности УСН-плательщика установлен ст. 145 НК РФ и поэтапно снижается по ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025: 60 млн ₽ в 2025 году, 20 млн в 2026, 15 млн в 2027, 10 млн с 2028 (ранее на 2025 порог 60 млн ввёл ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024). При превышении можно выбрать льготные ставки: 5 % при доходе 20–250 млн или 7 % при 250–450 млн без права на вычеты, либо общую ставку 22 % с правом на вычет (базовая ставка НДС повышена с 20 до 22 % с 01.01.2026 — ФЗ № 425-ФЗ; ст. 164 п. 3 НК РФ). НДС здесь не рассчитывается — этот калькулятор считает только налог по УСН. Для расчёта НДС используйте калькулятор «НДС».

Да. Базовые ставки — 6 % для «Доходов» и 15 % для «Доходов минус расходы», но субъекты РФ вправе снижать их до 1 % и 5 % соответственно (ст. 346.20 НК РФ) — для всех или для отдельных видов деятельности. Для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной сферах и бытовых услугах регионы могут вводить нулевую ставку («налоговые каникулы»). Повышенные ставки 8 % и 20 % переходного диапазона отменены с 2025 года (ФЗ № 176-ФЗ). Проверьте закон своего региона и укажите фактическую ставку в полях калькулятора.

Авансовые платежи — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября (перед каждым — уведомление об исчисленной сумме до 25-го числа). Годовой налог организации платят до 28 марта, ИП — до 28 апреля следующего года; декларация сдаётся раньше платежа: до 25 марта и 25 апреля соответственно. Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Авансы считаются нарастающим итогом — это части одного годового налога, а не доплата сверху.

Действующие ИП и организации подают уведомление по форме № 26.2-1 до 31 декабря, чтобы применять УСН со следующего года (ст. 346.13 НК РФ); в середине года перейти с общего режима нельзя. Новые ИП и ООО могут уведомить налоговую в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт — тогда УСН действует с самого начала деятельности. Разрешения ждать не нужно: режим уведомительный, при соблюдении лимитов отказать не могут.