Как рассчитывается транспортный налог?

По формуле гл. 28 НК РФ: Налог = Мощность (л. с.) × Ставка региона × (Месяцы владения / 12) × Коэффициент роскоши. Ставка зависит от региона регистрации авто и диапазона мощности — её устанавливает закон субъекта РФ в пределах коридора, который задан федеральной ст. 361 НК РФ (×0,1 – ×10 от базовых 2,5 / 3,5 / 5 / 7,5 / 15 ₽ за 1 л. с.). Месяц регистрации/снятия с учёта считается полным месяцем владения.

Какие ставки действуют в моём регионе?

Ставки устанавливает каждый субъект РФ собственным законом и периодически пересматривает их. Точные текущие ставки можно посмотреть в калькуляторе ФНС (https://lkfl2.nalog.ru/) или в законе субъекта РФ о транспортном налоге. Наш калькулятор содержит данные для 15 крупнейших регионов; для остальных применяется федеральная ставка ст. 361 НК — это даёт ориентир, но реальная цифра в регионе может быть выше в 5–10 раз.

Что такое «налог на роскошь» и кому он положен?

Это повышающий коэффициент 3 (ст. 362 НК РФ п. 2) для легковых авто из перечня Минпромторга, который ежегодно публикуется до 31 марта на minpromtorg.gov.ru. Перечень обычно содержит 500–700 моделей и обновляется каждый март — актуальную редакцию проверяйте на сайте Минпромторга. Коэффициент применяется к авто стоимостью от 10 до 15 млн ₽ возрастом до 10 лет и к авто от 15 млн ₽ возрастом до 20 лет. Перечень определяется по средней рыночной стоимости модели по методике Минпромторга, а не по фактической цене в ДКП.

Когда платить транспортный налог?

Физлица платят до 1 декабря года, следующего за налоговым (ст. 363 НК РФ п. 1). Налог за 2025 год нужно уплатить до 1 декабря 2026 года. ФНС присылает налоговое уведомление по почте или в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru за 30 дней до срока уплаты. С 2026 года юрлица не считают транспортный налог самостоятельно — ФНС считает за них и присылает уведомление.

Какие льготы есть и кто их получает?

Федеральных льгот для физлиц мало (ст. 357 НК РФ выводит из плательщиков отдельные категории ТС, а не льготирует владельцев). Большая часть льгот установлена региональными законами: для инвалидов I-II групп, ветеранов боевых действий, многодетных семей, пенсионеров (в некоторых регионах). Льгота предоставляется на одно ТС по выбору налогоплательщика и не применяется к авто с коэффициентом роскоши. Заявление подаётся через личный кабинет на nalog.gov.ru или в любую налоговую инспекцию.

Кто платит транспортный налог — лизингодатель или лизингополучатель?

Плательщик — собственник ТС по данным ГИБДД (ст. 357 НК РФ). При финансовом лизинге авто обычно регистрируется на лизингодателя, и налог платит он (нередко перекладывая на лизингополучателя в составе лизингового платежа). При оперативном лизинге авто остаётся у владельца — платит он. Уточнить можно в договоре лизинга в разделе «Налоговые обязательства».

Что делать, если налог посчитан неправильно?

Сначала проверьте данные в уведомлении: мощность двигателя (берётся из ПТС), регион регистрации, период владения. Если данные верны, а сумма расходится с расчётом — подайте обращение в налоговую через личный кабинет на nalog.gov.ru или письменно. Срок ответа — 30 дней (ст. 12 ФЗ-59). Налог можно оспорить в течение трёх лет (ст. 79 и п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

С 2026 года юрлица перестают сами считать налог — что это значит?

С 1 января 2026 года для организаций отменяется обязанность самостоятельно рассчитывать транспортный налог — ФНС считает за них на основе данных ГИБДД и присылает уведомление (как сейчас физлицам). Авансовые платежи уплачиваются не позднее 28 числа месяца после квартала, годовой — до 28 февраля. Этот калькулятор предназначен для физлиц; для юрлиц расчёт оставлен в кодексе на случай контроля со стороны главбуха.

Проверено 15.05.2026. Источник: гл. 28 НК РФ + перечень Минпромторга

Калькулятор транспортного налога

Расчёт по гл. 28 НК РФ с учётом региональной ставки и коэффициента роскоши (перечень Минпромторга).

Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.

Калькулятор транспортного налога

Частые вопросы

Похожие инструменты

Калькулятор ОСАГО

Договор купли-продажи автомобиля

Растаможка авто

Калькулятор транспортного налога

Частые вопросы

Похожие инструменты

Калькулятор ОСАГО

Договор купли-продажи автомобиля

Растаможка авто