К содержимому

Проверено . Источник: ст. 217, 220, 224 НК РФ (откроется в новом окне)

Калькулятор НДФЛ с продажи автомобиля

НДФЛ с продажи автомобиля не платится, если машина в собственности 3 года и более (ст. 217 п. 17.1 НК РФ). При меньшем сроке резидент выбирает вычет 250 000 ₽ либо документально подтверждённые расходы на покупку и платит 13 % с базы до 2,4 млн ₽, 15 % — сверх порога (п. 2 ст. 220, п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Нерезидент платит 30 % со всей суммы продажи без права на вычеты и без освобождения по сроку владения.

Рассчитайте налог с продажи автомобиля: освобождение по сроку владения, вычет или расходы, ставка 13/15 %

Загрузка калькулятора…

Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.

Как рассчитать НДФЛ с продажи автомобиля

  1. Введите цену продажи и срок владения. При владении от 3 лет налог не начисляется (ст. 217 п. 17.1 НК РФ) — форма сразу покажет освобождение.
  2. Укажите налоговый статус. Нерезиденты платят 30 % со всей цены продажи без права на вычеты.
  3. Выберите способ уменьшения базы. Фиксированный вычет 250 000 ₽ или документально подтверждённые расходы на покупку — что больше, то и выгоднее.
  4. Получите сумму налога и базу. Калькулятор покажет НДФЛ к уплате, налоговую базу и эффективную ставку, а также подскажет о сроках подачи 3-НДФЛ.

Частые вопросы

Когда налог с продажи автомобиля не платится?
Если автомобиль был в собственности 3 года и более, доход от продажи полностью освобождён от НДФЛ независимо от суммы (ст. 217 п. 17.1 НК РФ). Срок владения отсчитывается с даты, указанной в паспорте транспортного средства или договоре приобретения, а не с даты постановки на учёт в ГИБДД.
Что выгоднее — вычет 250 000 ₽ или расходы на покупку?
Выгоднее то, что больше. Вычет 250 000 ₽ применяется без документов и подходит, если авто досталось бесплатно (по наследству, в дар) или расходы на покупку не подтверждены. Если сохранился договор купли-продажи на сумму больше 250 000 ₽, выгоднее вычесть из цены продажи реальные расходы на покупку — база и налог будут меньше.
По какой ставке считается НДФЛ с продажи автомобиля?
Для налоговых резидентов — 13 % с налоговой базы до 2 400 000 ₽ в год и 15 % с суммы сверх этого порога (п. 1.1 ст. 224, п. 6 ст. 210 НК РФ). Порог общий для всех доходов физлица за год, не только от продажи авто, поэтому реальная ставка зависит от суммарного годового дохода.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?
Да, если владели авто меньше 3 лет и доход превышает 250 000 ₽ (сумму фиксированного вычета) — декларацию подать нужно, даже если налог по итогу равен нулю из-за расходов на покупку. Если доход не превышает 250 000 ₽ и применяется фиксированный вычет, декларация не обязательна.
В какие сроки подавать декларацию и платить налог?
Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля того же года. Пропуск срока подачи декларации грозит штрафом от 5 % суммы налога за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ).
Продал автомобиль дешевле, чем купил, — нужно ли платить налог?
Если продажная цена не превышает документально подтверждённые расходы на покупку, налоговая база и сам налог равны нулю. Но декларацию 3-НДФЛ при владении менее 3 лет и доходе свыше 250 000 ₽ всё равно нужно подать — просто с нулевой суммой к уплате.
Сколько платит нерезидент при продаже автомобиля?
Налоговый нерезидент РФ платит 30 % со всей суммы продажи без права на вычет 250 000 ₽ или учёт расходов на покупку и без освобождения по сроку владения. Налоговый статус определяется по факту нахождения в России 183 дня и более в течение 12 месяцев подряд.
Что если за год продано несколько автомобилей?
Вычет 250 000 ₽ — это общий годовой лимит на все проданные транспортные средства вместе, а не на каждое отдельно. При продаже двух и более машин доходы от всех продаж суммируются, и вычет 250 000 ₽ применяется один раз ко всей сумме — это стоит учитывать при расчёте по одной сделке.

Похожие инструменты

Стоимость владения авто

Рассчитайте полную стоимость владения автомобилем: топливо, страховка, ТО, налоги

Открыть

Калькулятор транспортного налога

Расчёт налога на авто по гл. 28 НК РФ: регион, мощность, коэффициент роскоши

Открыть

Калькулятор НДФЛ

Рассчитайте налог на доходы физических лиц с учётом вычетов

Открыть