К содержимому

Проверено . Источник: гл. 32 НК РФ (откроется в новом окне)

Калькулятор налога на имущество

Налог на имущество физлиц — ежегодный налог по гл. 32 НК РФ на квартиры, комнаты, дома и гаражи. База — кадастровая стоимость за вычетом необлагаемой площади: 20 м² для квартиры, 10 м² для комнаты, 50 м² для дома. Ставку устанавливает муниципалитет; базовое значение для жилья — 0,1 %. Налог не может вырасти более чем на 10 % к прошлому году (п. 8.1 ст. 408 НК РФ). Льготники освобождены на один объект каждого вида.

Расчёт налога на квартиру, комнату, дом или гараж по гл. 32 НК РФ: кадастровая стоимость, вычеты по площади, льготы и правило ограничения роста.

Загрузка калькулятора…

Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.

Как рассчитать налог на имущество физлиц

  1. Выберите тип объекта. От типа (квартира, комната, дом, гараж) зависит размер налогового вычета по площади.
  2. Укажите кадастровую стоимость и площадь. Кадастровую стоимость и площадь возьмите из выписки ЕГРН или уведомления ФНС; вычет считается как стоимость вычитаемых метров.
  3. Введите ставку из уведомления. Ставку устанавливает муниципалитет в пределах НК; по умолчанию для жилья и гаража применяется базовая ставка.
  4. Учтите долю, месяцы и льготы. Если владеете долей или неполный год — налог считается пропорционально; для льготных категорий налог не начисляется.

Частые вопросы

Как рассчитывается налог на имущество физлиц?
По гл. 32 НК РФ налоговой базой служит кадастровая стоимость объекта, уменьшенная на стоимость необлагаемой площади (ст. 403): для квартиры — 20 м², комнаты — 10 м², жилого дома — 50 м². Налог = (кадастровая стоимость − вычет) × ставка × доля в праве × месяцы владения / 12. Для гаража и машино-места вычет по площади не применяется.
Какая ставка налога на имущество?
Ставки устанавливают представительные органы муниципальных образований (ст. 406 НК РФ) в пределах базовых значений. Для жилья, гаражей и машино-мест базовая ставка — 0,1 %, муниципалитет вправе снизить её до нуля или поднять до 0,3 %. В Москве для жилья действует прогрессивная шкала по кадастровой стоимости (0,1–0,3 %). Точную ставку смотрите в налоговом уведомлении или на nalog.gov.ru (откроется в новом окне).
Что такое налоговый вычет по площади?
Это уменьшение налоговой базы на стоимость части площади (ст. 403 НК РФ): 20 м² для квартиры, 10 м² для комнаты, 50 м² для жилого дома. Вычет считается по удельной кадастровой стоимости одного метра, а не вычитается напрямую. Если площадь объекта меньше вычета, налоговая база равна нулю — налог не платится.
Какие льготы по налогу на имущество есть у физлиц?
Статья 407 НК РФ освобождает от налога пенсионеров, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, ветеранов боевых действий, военнослужащих и ряд других категорий. Льгота предоставляется на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж) при условии, что объект не используется в предпринимательстве, а его кадастровая стоимость не превышает 300 млн ₽. Заявление подаётся через личный кабинет на nalog.gov.ru (откроется в новом окне).
Есть ли дополнительный вычет для многодетных семей?
Да. По п. 6.1 ст. 403 НК РФ семьям с тремя и более детьми до 18 лет (с 01.01.2026 — также до 23 лет, если ребёнок учится очно; ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025) положен дополнительный вычет: 5 м² на квартиру или комнату и 7 м² на жилой дом за каждого ребёнка. Вычет применяется к одному объекту каждого вида сверх стандартного вычета по площади.
Может ли налог вырасти неограниченно?
Нет. Пункт 8.1 ст. 408 НК РФ ограничивает рост налога: сумма за текущий год не может превышать налог за предыдущий год более чем на 10 %. Если расчётный налог вырос сильнее, к уплате начисляется прошлогодний налог, увеличенный на 10 %. Правило не применяется к торгово-офисной недвижимости из перечня ст. 378.2.
Когда платить налог на имущество?
Физлица платят налог за прошедший год до 1 декабря следующего года (ст. 409 НК РФ). ФНС присылает налоговое уведомление по почте или в личный кабинет на nalog.gov.ru (откроется в новом окне). За 2025 год налог нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
Установить её в размере рыночной. С 2026 года действует единый порядок (ст. 22.1 ФЗ-237): заявление подаётся в бюджетное учреждение региона, проводившее кадастровую оценку, с приложением отчёта независимого оценщика о рыночной стоимости. Обращение в суд возможно только после отказа учреждения или истечения срока рассмотрения. Если стоимость снизят, налог пересчитают — снижение на четверть при ставке 0,1 % экономит заметную сумму ежегодно, но сначала сопоставьте экономию со стоимостью отчёта оценщика.

Похожие инструменты

Налог с продажи недвижимости

Расчёт НДФЛ при продаже квартиры/дома/участка по ст. 217.1 и 220 НК РФ: минимальный срок 3/5 лет, льгота семьям с 2+ детьми, выбор вычета 1 млн или расходы

Открыть

Налоговый вычет за квартиру

Имущественный вычет по ст. 220 НК РФ: до 260 000 ₽ с покупки + до 390 000 ₽ с ипотечных процентов, двойной лимит для супругов, многолетний перенос остатка

Открыть

Заявление о льготе по имущественным налогам

Заполните заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц (форма КНД 1150063, ст. 407 НК РФ) — PDF/DOCX

Открыть

В справочнике