Калькулятор налогового вычета за квартиру

Один собственник: до 260 000 ₽ с покупки (13 % от базы 2 000 000 ₽ по ст. 220 п. 3 пп. 1 НК) + до 390 000 ₽ с уплаченных ипотечных процентов (13 % от базы 3 000 000 ₽ по ст. 220 п. 4 НК) = итого до 650 000 ₽. Супруги в браке: каждый получает свой лимит, семейный потолок до 1 300 000 ₽ (Письмо ФНС от 25.03.2014 № БС-4-11/5475).

Да. Право на имущественный вычет не сгорает со временем — ст. 220 НК срок давности не устанавливает. Но возврат уплаченного НДФЛ ограничен общим 3-летним сроком обращения за возвратом по ст. 79 и п. 7 ст. 11.3 НК: подать декларацию 3-НДФЛ можно за 3 предшествующих календарных года от даты обращения. Например, в 2026 году вернуть удержанный НДФЛ можно за 2023, 2024 и 2025 годы — независимо от того, когда фактически куплена квартира (хоть в 2010-м). Остаток вычета продолжаете заявлять в декларациях за будущие годы по ст. 220 п. 9 НК — пока лимит не выберется полностью.

Через ФНС: подаёте 3-НДФЛ в следующем году, получаете весь возврат единой суммой на счёт через 3–4 месяца после камеральной проверки. Через работодателя: получаете уведомление от ФНС (срок 30 дней), работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты до исчерпания вычета — деньги «капают» по месяцам в течение года. Численно за календарный год итог одинаков. Через работодателя — раньше получаете деньги (в год покупки, а не в следующем), но не одной суммой. Можно совмещать: за прошлые годы — через ФНС, за текущий — через работодателя.

По умолчанию супруги распределяют расходы 50/50, но при подаче 3-НДФЛ можно перераспределить любую пропорцию. Например, при цене квартиры 4 000 000 ₽ каждый супруг указывает 2 000 000 ₽ — каждый получает полные 260 000 ₽ возврата, итого 520 000 ₽ на семью. Если у одного супруга нет дохода — лучше отдать 100 % второму. С процентами аналогично: можно распределить 50/50 или в любой другой пропорции на каждый налоговый период (Письма Минфина).

По ст. 220 п. 9 НК РФ остаток имущественного вычета переносится на следующие годы без ограничения срока — пока не будет использован полностью. Например, при зарплате 500 000 ₽/год удержанный НДФЛ составит 65 000 ₽/год — полный возврат 260 000 ₽ растянется на 4 года. С процентами ипотеки — аналогично: остаток базы можно переносить пока ипотека действующая. Налог за прошлые годы (до 3 лет) можно вернуть сразу при первой подаче.

С 01.01.2014 имущественный вычет на покупку привязан к человеку, а не к объекту: если первая квартира куплена дешевле 2 000 000 ₽, остаток лимита можно использовать при покупке следующей (Письмо ФНС от 18.03.2014 № БС-4-11/4870). А вот вычет на ипотечные проценты (390 000 ₽) даётся только один раз в жизни и только по одному объекту (ст. 220 п. 8 НК) — после полного использования лимита по второй ипотеке возврата уже не будет.

Да. По ст. 220 п. 10 НК РФ пенсионеры (работающие и неработающие) могут перенести имущественный вычет на 3 года, предшествующих году покупки. Это особенно полезно неработающим: можно вернуть НДФЛ за последние годы трудового стажа. Например, пенсионер купил квартиру в 2026 году — может подать 3-НДФЛ за 2023, 2024, 2025 и 2026 годы. В калькуляторе этот режим пока не учтён, расчёт делается без учёта переноса назад.

Базовый комплект: декларация 3-НДФЛ; справка 2-НДФЛ от работодателя за все годы возврата; договор купли-продажи или ДДУ; акт приёма-передачи (для новостройки) или выписка из ЕГРН (для вторичного); платёжные документы (расписка, банковские переводы); свидетельство о браке (для совместной собственности); кредитный договор и справка об уплаченных процентах из банка (для вычета по %); заявление о возврате с банковскими реквизитами. Подача — через личный кабинет nalog.gov.ru (откроется в новом окне) или Госуслуги (раздел «Жизненные ситуации»).