Из чего состоят взносы ИП «за себя»?

Из двух частей. Первая — фиксированный совокупный взнос на пенсионное и медицинское страхование (пп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК РФ). Размер ежегодно индексируется законом: 53 658 ₽ в 2025 году, 57 390 ₽ в 2026 (ФЗ № 362-ФЗ от 29.11.2024), 61 154 ₽ в 2027. Платится раз в год независимо от дохода. Вторая часть — дополнительный 1 % с суммы дохода, превышающей 300 000 ₽ за год. Он ограничен законодательным максимумом: 300 888 ₽ (2025), 321 818 ₽ (2026), 342 923 ₽ (2027).

Кто обязан платить эти взносы?

Все зарегистрированные ИП, даже если в отчётном году не было дохода или деятельность фактически не велась. Освобождение возможно только в отдельных случаях (военная служба по призыву, уход за ребёнком до 1,5 лет, уход за инвалидом и т. п. — п. 7 ст. 430 НК РФ) и требует документального подтверждения в ФНС. Самозанятые на НПД взносы «за себя» не платят.

Как считать взносы за неполный период?

Фиксированная часть уменьшается пропорционально количеству календарных дней, в которые ИП был зарегистрирован (п. 3 и п. 5 ст. 430 НК РФ). Пример формулы: фиксированный взнос года × число дней регистрации / 365. А вот 1 %-взнос и его лимит по периоду не масштабируются: считаются от фактического превышения дохода над 300 000 ₽ (письмо ФНС БС-4-11/15743 от 10.08.2017). Калькулятор делает пересчёт автоматически, если включить режим «Неполный период».

Когда нужно заплатить?

С переходом на ЕНП (Единый налоговый платёж) сроки стали такими: фиксированный взнос — до 28 декабря текущего года (раньше было 31 декабря), дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года. Перечисляются на КБК ЕНП одним платежом; ФНС сама распределяет по видам взносов на основании вашей декларации.

Уменьшают ли взносы налог по УСН или патенту?

Да. На объекте УСН «Доходы» ИП без работников уменьшают налог на всю сумму уплаченных взносов — до 100 %. С работниками и для ООО лимит — 50 % от налога. На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы. На патенте (ПСН) с 2021 года ИП тоже уменьшают стоимость патента: без работников — до 100 %, с работниками — до 50 %. На НПД (самозанятые) взносы добровольные и налог не уменьшают.

Что если не платить или платить с опозданием?

ФНС начислит пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки до 30 дней, далее 1/150). При неуплате взыскание идёт через ЕНП со всех поступлений ИП. Долги не списываются при закрытии ИП — они перейдут на физлицо. Закрытие ИП не освобождает от уплаты пропорциональной части взносов: их считают по дату исключения из ЕГРИП включительно.

Можно ли платить досрочно частями в течение года?

Да. С 2023 года все платежи идут на ЕНП, и ФНС автоматически распределяет их. Многие ИП платят взносы поквартально, чтобы одновременно уменьшать авансовые платежи по УСН за соответствующий период. Важно, чтобы уплата прошла до конца отчётного периода, в котором вы хотите их зачесть.

Проверено 15.05.2026. Источник: ст. 430 НК РФ

Страховые взносы ИП «за себя»

Рассчитайте фиксированный взнос и дополнительный 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Для неполного года — пропорциональный расчёт по ст. 430 п. 3, 5 НК РФ.

Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.

Как рассчитать страховые взносы ИП

Выберите год расчёта. Размер фиксированного взноса и лимит 1 %-взноса индексируются ежегодно (ст. 430 НК РФ).
Введите годовой доход. С суммы дохода свыше 300 000 ₽ начисляется дополнительный взнос 1 %.
При необходимости включите неполный период. Если ИП открыт или закрыт в течение года — фиксированная часть пересчитывается пропорционально дням регистрации.
Получите сумму взносов. Калькулятор покажет фиксированную часть, 1 %-взнос с учётом лимита и итог к уплате.

Частые вопросы

Как рассчитать страховые взносы ИП

Выберите год расчёта. Размер фиксированного взноса и лимит 1 %-взноса индексируются ежегодно (ст. 430 НК РФ).
Введите годовой доход. С суммы дохода свыше 300 000 ₽ начисляется дополнительный взнос 1 %.
При необходимости включите неполный период. Если ИП открыт или закрыт в течение года — фиксированная часть пересчитывается пропорционально дням регистрации.
Получите сумму взносов. Калькулятор покажет фиксированную часть, 1 %-взнос с учётом лимита и итог к уплате.

Страховые взносы ИП «за себя»

Как рассчитать страховые взносы ИП

Частые вопросы

Похожие инструменты

Калькулятор УСН

Калькулятор НДФЛ

Зарплата gross/net

Страховые взносы ИП «за себя»

Как рассчитать страховые взносы ИП

Частые вопросы

Похожие инструменты

Калькулятор УСН

Калькулятор НДФЛ

Зарплата gross/net