Проверено 01.07.2026. Источник: гл. 26.5 НК РФ (откроется в новом окне)

Стоимость патента (ПСН)

Стоимость патента (ПСН) — это налог по ставке 6 % от потенциально возможного дохода, который устанавливает региональный закон для вида деятельности. За полный год — ПД × 6 %; за неполный срок считается по дням (ст. 346.51 НК РФ). Стоимость уменьшается на уплаченные страховые взносы: ИП без работников — до 100 %, с работниками — до 50 %. Право на патент теряется при доходе свыше 20 млн ₽ в 2026 году.

Рассчитайте стоимость патента по потенциальному доходу, сроку и ставке 6 %: неполный срок — по дням (ст. 346.51), с учётом каникул и вычета страховых взносов.

Справочно-информационный расчёт
Не заменяет консультацию специалиста. Проверяйте актуальность ставок и лимитов перед использованием в финансовых решениях. Формула и источник данных — на этой странице.

Как рассчитать стоимость патента

Введите потенциальный доход. Возьмите значение из регионального закона или калькулятора ФНС по региону и виду деятельности.
Укажите дату начала и срок. Патент выдаётся на 1–12 месяцев в пределах календарного года; неполный срок считается по дням.
Отметьте каникулы и взносы. Включите нулевую ставку при налоговых каникулах и введите уплаченные страховые взносы для вычета.
Получите стоимость к уплате. Калькулятор покажет стоимость патента, вычет по взносам и итог к уплате.

Частые вопросы

Как считается стоимость патента?

Стоимость патента — это налог по ставке 6 % от потенциально возможного дохода (ПД), который устанавливает региональный закон для конкретного вида деятельности (ст. 346.50 НК РФ). За полный календарный год налог равен ПД × 6 %. Реальная выручка на стоимость патента не влияет — налог считается только от потенциального дохода.

Как рассчитать патент за неполный срок?

Патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. За неполный срок налог считается пропорционально дням (ст. 346.51 п. 1 НК РФ): ПД делится на число дней в году и умножается на число дней действия патента и на ставку. Калькулятор считает точные дни по дате начала и числу месяцев.

Можно ли уменьшить стоимость патента на страховые взносы?

Да. Стоимость патента уменьшается на страховые взносы, уплаченные в период его действия (ст. 346.51 п. 1.2 НК РФ): ИП без работников — вплоть до нуля (до 100 %), с работниками — не более чем на 50 %. Взносы, уплаченные после окончания патента, его стоимость уже не уменьшают.

Что такое налоговые каникулы на патенте?

Регионы вправе установить ставку 0 % для впервые зарегистрированных ИП в производственной, научной, социальной сферах и бытовых услугах (ст. 346.50 п. 3 НК РФ). В отдельных регионах каникулы действуют и в 2026 году. Если по вашему виду деятельности и региону действует нулевая ставка — включите переключатель «Налоговые каникулы».

Какой лимит дохода на ПСН?

В 2026 году право на патент теряется при доходе свыше 20 млн ₽ за календарный год (ст. 346.45 п. 6 НК РФ, ФЗ № 425-ФЗ); далее лимит снижается до 15 млн в 2027 и 10 млн с 2028. При превышении право на ПСН утрачивается с начала периода, на который выдан патент, с пересчётом налога по УСН или общему режиму.

Где взять потенциальный доход по своему региону?

Потенциальный доход устанавливается законом субъекта РФ для каждого вида деятельности и зависит от физических показателей (число работников, площадь, транспорт). Точное значение и готовую стоимость патента по региону и ОКВЭД показывает официальный калькулятор на nalog.gov.ru. Наш калькулятор считает стоимость и вычет по введённому вами ПД.

Чем патент отличается от УСН?

На патенте налог фиксированный — 6 % от потенциального дохода, установленного регионом; реальная выручка и расходы на сумму налога не влияют, декларация не подаётся. На УСН налог считается от фактического дохода (6 % с доходов или 15 % с «доходы минус расходы»), раз в год подаётся декларация. Патент выгоднее, когда реальный доход стабильно выше потенциального. Сравнить режимы можно в калькуляторе «Патент vs УСН vs НПД».

Нужно ли сдавать декларацию и вести учёт на патенте?

Налоговая декларация по ПСН не подаётся (ст. 346.52 НК РФ). Нужно вести книгу учёта доходов — она подтверждает, что доход не превысил лимит. Стоимость патента оплачивается: при сроке до 6 месяцев — до конца действия патента; при сроке 6–12 месяцев — треть в первые 90 дней, остальное до конца срока.

Как рассчитать стоимость патента

Введите потенциальный доход. Возьмите значение из регионального закона или калькулятора ФНС по региону и виду деятельности.
Укажите дату начала и срок. Патент выдаётся на 1–12 месяцев в пределах календарного года; неполный срок считается по дням.
Отметьте каникулы и взносы. Включите нулевую ставку при налоговых каникулах и введите уплаченные страховые взносы для вычета.
Получите стоимость к уплате. Калькулятор покажет стоимость патента, вычет по взносам и итог к уплате.

Частые вопросы

Как считается стоимость патента?

Как рассчитать патент за неполный срок?

Можно ли уменьшить стоимость патента на страховые взносы?

Что такое налоговые каникулы на патенте?

Какой лимит дохода на ПСН?

Где взять потенциальный доход по своему региону?

Чем патент отличается от УСН?

Нужно ли сдавать декларацию и вести учёт на патенте?

Стоимость патента (ПСН)

Как рассчитать стоимость патента

Частые вопросы

Похожие инструменты

Патент vs УСН vs НПД

Калькулятор УСН

Страховые взносы ИП

Стоимость патента (ПСН)

Как рассчитать стоимость патента

Частые вопросы

Похожие инструменты

Патент vs УСН vs НПД

Калькулятор УСН

Страховые взносы ИП